第三部分 2021年度部门决算情况说明 

一、收入支出决算总体情况说明 

2021年度收、支总计9,714.05万元。与上一年度相比，收、支总计各减少3,245.95万元，下降25.05%。主要是因为2021年度中央及省级资金投入减少，市级水资源费未及时下达所致。 

二、收入决算情况说明 

2021年度收入合计9,714.05万元，其中：财政拨款收入9,383.95万元，占96.6%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入330.1万元，占3.4%。 

三、支出决算情况说明 

2021年，我局年初部门预算收入1909.87万元（其中基本支出1299.61万元，项目支出610.26万元），较2020年部门预算收入2,909万元减少999.13万元，主要是由于水利建设专项资金征收期限至2020年12月份31日，在进行预算编制时还不能确定是否继续征收，导致纳入水利建设建设专项资金预算安排的专项支出项目不能确定，减少预算支出，包括水旱灾害防御支出300万元，河长制工作经费300万元，湘江湘潭城区段河道保洁项目支出198万元，湘江河道综合整治支出200万元。

2021年度支出合计9,714.05万元，其中：基本支出2,458.42万元，占25.31%；项目支出7,255.63万元，占74.69%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 

2021年度财政拨款收、支总计9,383.95万元。与上一年度相比，财政拨款收、支总计各减少2,446.9万元，下降20.68%。主要是因为中央及省级资金投入减少，财政拨款收入减少，2021年度市级水费在年末时未下达。 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

（一）财政拨款支出决算总体情况 

2021年度财政拨款支出9,332.95万元，占本年支出合计的96.08%。与上一年度相比，财政拨款支出增加4,448.14万元，增长91.06%。主要是因为中央奖励河长制工作经费和2020年度结转资金在本年度集中支出，市级水利建设资金在本年度支出也较多，导致本年度财政支出较多。

（二）财政拨款支出决算结构情况 

2021年度财政拨款支出9,332.95万元，主要用于以下方面：科学技术支出21.12万元，占0.23%；社会保障和就业支出53.31万元，占0.57%；节能环保支出10万元，占0.11%；城乡社区支出1,200万元，占12.86%；农林水支出8,048.52万元，占86.23%。 

（三）财政拨款支出决算具体情况 

2021年度财政拨款支出年初预算数为1,909.87万元，支出决算数为9,332.95万元，完成年初预算的488.67%，其中： 

1、科学技术支出（类）科学技术管理事务（款）其他科学技术管理事务支出（项） 

年初预算为0万元，支出决算为21.12万元，超出年初预算的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：为本年度追加的用于购买电脑等办公设备的支出。

2、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项） 

年初预算为0万元，支出决算为53.31万元，超出年初预算的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：本年度年中追加的因退休人员去世后的抚恤费及丧葬费支出。

3、节能环保支出（类）能源节约利用（款）能源节约利用（项） 

年初预算为0万元，支出决算为10万元，超出年初预算的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：省级追加的节能环保资金工作经费。

4、城乡社区支出（类）其他城乡社区支出（款）其他城乡社区支出（项） 

年初预算为0万元，支出决算为1,200万元，超出年初预算的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：省级追加的水利建设项目资金，用于雨湖区唐兴桥泵站更新改造工程，市本级无预算，由省级投入。

5、农林水支出（类）农业农村（款）其他农业农村支出（项） 

年初预算为0万元，支出决算为22万元，超出年初预算的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加的市级农业切块水利建设资金。

6、农林水支出（类）水利（款）行政运行（项） 

年初预算为1,299.61万元，支出决算为1,488.93万元，完成年初预算的114.57%。决算数大于年初预算数的主要原因是：追加了增人增资、绩效考核奖金等人员其他支出。

7、农林水支出（类）水利（款）一般行政管理事务（项） 

年初预算为0万元，支出决算为2万元，超出年初预算的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加的创建文明城市2021年三季度工作经费。

8、农林水支出（类）水利（款）水利工程运行与维护（项） 

年初预算为0万元，支出决算为90.28万元，超出年初预算的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：省级年中下达的山洪地质灾害防御项目经费305万元，本年度按政务采购进度支出进度款90.28万元。

9、农林水支出（类）水利（款）水利前期工作（项） 

年初预算为35万元，支出决算为70.4万元，完成年初预算的201.14%。决算数大于年初预算数的主要原因是：支出的水利建设项目前期费70.4万元主要是用于全市水利建设项目前期工作经费，其中包括了市级水利建设项目前期费35万元和省级下达的水利建设项目前期工作经费。

10、农林水支出（类）水利（款）水资源节约管理与保护（项） 

年初预算为478万元，支出决算为1,073.91万元，完成年初预算的224.67%。决算数大于年初预算数的主要原因是：上年度市级水资源费在本年度支出，加上省级下达了部分水资源费也在本年度支出。

11、农林水支出（类）水利（款）防汛（项） 

年初预算为8万元，支出决算为266.68万元，完成年初预算的3,333.5%。决算数大于年初预算数的主要原因是：此项目支出为在年初预算中市级水利建设专项资金中安排的水旱灾害防御经费。

12、农林水支出（类）水利（款）大中型水库移民后期扶持专项支出（项） 

年初预算为13.26万元，支出决算为108.26万元，完成年初预算的816.44%。决算数大于年初预算数的主要原因是：为年中追加的省级大中型水库移民后期扶持专项支出。

13、农林水支出（类）水利（款）水利建设征地及移民支出（项） 

年初预算为15万元，支出决算为15万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

14、农林水支出（类）水利（款）其他水利支出（项） 

年初预算为0万元，支出决算为4,851.27万元，超出年初预算的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：在年初预算中下达的河长制工作费、河道保洁项目经费、湘江河道综合执法经费及水利建设专项资金等支出。

15、农林水支出（类）其他农林水支出（款）其他农林水支出（项） 

年初预算为0万元，支出决算为59.8万元，超出年初预算的100%。决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加的城市超标洪水防御预案编制经费。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

2021年度财政拨款基本支出2,407.42万元，其中：人员经费1,883.31万元，占基本支出的78.23%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、抚恤金、生活补助、其他对个人和家庭的补助。公用经费524.11万元，占基本支出的21.77%，主要包括：办公设备购置、其他资本性支出、办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出。 

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明 

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为11.4万元，支出决算为11.05万元，完成预算的96.93%，

其中： 

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，原因是我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。原因是本单位无因公出国（境）费支出。

公务接待费支出预算为1.8万元，支出决算为1.54万元，完成预算的85.56%，决算数小于预算数的主要原因是我局认真贯彻执行中央八项规定和《湖南省委改进工作作风密切联系群众九项规定》，通过制定相关规章制度，出台《湘潭市水利局公务接待管理规定》，压缩公务接待开支，同城不接待，控制公务接待标准，不搞超标准接待，不搞公款相互宴请，公务接待禁止饮酒，等制度；实行出差、学习、培训、检查审批制度；在全局上下营造了积极向上、公平正义、廉洁高效的机关环境，为各项工作的顺利开展提供了良好的氛围。 与上年相比减少1.18万元，减少63.10%，减少的主要原因是：一是严格公务接待审批。我局所有公务接待活动实行公函制度，在收到来访单位相关公函或通知后，须填报《湘潭市水利局公务接待审批单》，经相关领导审批同意后方可安排接待餐，我局接待用餐一般安排在局食堂，并严格控制接待标准和陪餐人员。同城范围内不安排公务接待。同时，对于偏远地区或到中午下班时参会或来访工作人员，均按40元/人的标准安排工作用餐。对于人数少、临时来的人员安排在一楼同职工用餐一起，标准由原先的40元一人降低到19元一人。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为9.6万元，支出决算为9.51万元，完成预算的99.06%，决算数小于预算数的主要原因是平常严格加强车辆管理，实行公务派车审批制度，严禁私自驾车、出车，严禁公车私用，压缩车辆费用开支，与上年相比减少0.66万元，减少7.00%，减少的主要原因是：一是严格公务出行审批，局主要负责人外出严格履行重大事项请示报告制度，向市委、市政府主要领导报告获批并报市委、市政府两办备案后方可外出。局班子成员和科室负责人等外出参加会议、培训，须接上级相关部门来文来函，报经主要领导局和分管领导审批后方可出行。二是降低公务出行标准。我局所有办公人员外出，均严格按规定等级乘坐交通工具。三是减少公务活动人员。我局领导干部公务出差均不配备工作人员（随行人员），赴基层调研考察从严从紧控制随行人员和车辆数量，一般情况下基层只安排一台四座小型轿车或越野车，不安排无关工作人员参加考察活动。四是从严控制公务出行审批。对于非水行政主管部门组织的会议、学习、培训等公务活动不批准参加，与上年相比增加0.74万元，增长8.44%，增长的主要原因是因市本级公务用车维修系统和湖南省电子卖场平台转换过程中，相关部门未对原维修交易进行审核，导致2019年和2020年度的公务用车维修费未能支出，在湖南省电子卖场平台上线后才结算，导致以前年度支出在本年度中列支。同时，我局公务用车编制为三台，日常工作中同时也承担着水旱灾害、水利建设指导和防汛工作检查等相关工作的用车。由于我局承担着全市水利建设督查、指导，水旱灾害防御、河道执法、河长制工作等中心工作任务，检查督查指导工作任务重，相关的工作场所均在偏远农村，路途远、路况差，加上车辆年代久远，磨损严重，未更新新车，导致维修费居高不下，同时由于油价不断上涨，导致公务用车运行与维修费超过上年支出数。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.54万元，占13.94%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算9.51万元，占86.06%。其中： 

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，我单位2021年度无因公出国（境）费支出。 

2、公务接待费支出决算为1.54万元，全年共接待来访团组15个、来宾120人次，主要是省级相关部门领导来湘潭检查工作发生的接待支出。 

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为9.51万元，其中：公务用车购置费0万元，本年未购置新公务用车，更新公务用车0辆。公务用车运行维护费9.51万元，主要是局机关三台公务用车日常维护维修及运行保险等支出，截至2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。 

八、政府性基金预算收入支出决算情况 

2021年度政府性基金预算财政拨款收入51万元；年初结转和结余0万元；支出51万元，其中基本支出51万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。

九、关于机关运行经费支出说明 

湘潭市水利局2021年度机关运行经费支出524.11万元，比年初预算数增加347.41万元，增长196.61%。主要原因是：近年来，人工劳务成本增加，部分办公耗材原材料上涨，油价、维修费人工、材料等均较上年涨价不少，导致相关费用较上年有所增加。

十、一般性支出情况 

2021年度湘潭市水利局一般性支出333.23万元，其中：会议费0.26万元，主要是河制长、水旱灾害防御、水利建设检查、水利系统执法用水库移民后扶工作等相关会议支出，人数259人次，内容为各类业务动员及培训；开支培训费2.56万元，河长制工作、移民等培训支出，人数367人次，内容为河长制及移民业务培训；举办0场节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元，本年度无举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动。

十一、关于政府采购支出说明 

湘潭市水利局2021年度政府采购支出总额219.11万元，其中：政府采购货物支出21.11万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出198万元。授予中小企业合同金额219.11万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额219.11万元，占政府采购支出总额的100%。

十二、关于国有资产占用情况说明 

截至2021年12月31日，湘潭市水利局共有车辆3辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车1辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单价50万元（含）以上通用设备1台（套），单价100万元（含）以上专用设备1台（套）。 

十三、关于2021年度预算绩效情况说明 

部门2021年整体支出9,714.05万元，其中项目支出7,255.63万元，本年度无重点项目支出。

（1）部门整体预算绩效评价情况。 

 1、组织保障工作：根据上级主管部门及市财政局相关文件精神，印发《湘潭市水利局关于成立财政资金绩效评价工作领导小组的通知》(潭市水字〔2020〕51号)，成立水利局绩效评价领导小组，明确局属各部门绩效评价管理负责人和绩效联系人，并且明确项目绩效管理部门及具体责任人，并报财政部门备案。制定《湘潭市水利局2021年度部门整体支出绩效评价工作方案》和《湘潭市水利局2021年绩效评价管理工作考核办法》，全面检验2021年度部门整体支出绩效目标完成情况，推进预算绩效管理，提高财政资金使用效益。5月20日组织计财科、建管科、农村水利科、水旱灾害防御科、水资源服务中心等部门负责人召开2021年绩效评价工作会议，对2021年部门整体支出和项目绩效评价工作进行布置，为加强财政支出管理，强化支出责任，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系完成2021年水利系统绩效评价工作提供有力保障。

2、学习交流培训情况：积极参加省水利厅和市财政局组织的相关培训和学习，不断增强财务人员专业实力，及时向财政部门报送我局预算绩效管理相关工作动态、工作创新成果等信息，同时在局机关网站上公开本单位绩效评价相关工作动态。

3、工作方案：根据《湘潭市水利局关于成立财政资金绩效评价工作领导小组的通知》(潭市水字〔2020〕51号)文件，制定切实可行的部门预算绩效评价实施方案，下发《2021年度部门整体支出绩效评价工作方案的通知》对工作步骤、程序、评价方式方法、工作要求和时间节点做出了具体安排。

4、信息公开：根据全年绩效评价工作时间节点，对我局部门预算整体绩效评价工作在局机关门户网站上进行了公开，加强社会监督，切实提高财政性资金使用效益。对2021年部门预算、2020年部门决算等结果均按相关要求在局机关门户网站和财政局政府门户网站上进行了公开。

5、结果运用：根据湘水函〔2021〕68号文件完成2020年省级重大水利项目绩效评价工作，涉及五个县市区10个项目1488万元。同时开展2020年度中央水利发展专项资金绩效评价工作，涉及市本级及五个县市共11295万元资金项目。2021年11月份配合省水利厅对市本级、雨湖区、湘乡市中央水利发展资金进行现场重点评价。完成市本级部门整体支出绩效评价工作。同时加强全市水利专项资金绩效评价管理工作，将水利建设项目绩效评价工作及日常财务管理工作列入全市水利建设工作考评细则，切实加强水利建设专项资金管理，提高水利专项资金使用效益。    

（2）项目支出绩效评价情况。 

 2021年度项目性支出无自评报告    

（3）上传附件《2021年度部门整体支出绩效自评报告》 

 十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

本单位无国有资本经营预算支出。

第四部分 名词解释 

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。 

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。 

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。 

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 

附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。 

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。 

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

结余分配：指事业事位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。 

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。 

“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

2021年度部门整体支出绩效评价报告.doc