湘潭市水务局2015年度部门决算填报说明

湘潭市水利局 xtsl.xiangtan.gov.cn 发布时间：2016-08-03 00:00

一、决算汇编基本情况

（一）、单位基本情况：

我局共有行政事业编制120个，其中：行政编制28个，其他事业编制92个，根据市编办文件规定，内设办公室、计划财务科、水政水资源科、建设管理科、城镇水务科、人事科技教育科（离退休人员管理科）、监察审计科等7个行政科室；防汛办、河道站、设计院、经济办、质监站、电排站、水资源管理局、水土保持监督站等8个事业站、办、院。全局共有职工147人（包括自收自支单位人员），其中：在职职工86人，包括行政人员25人,事业单位人员61人（参照公务员管理24人，事业单位人员24人，自收自支人员13人）；离退休职工61人（离休人员5人，退休人员56人,其中2人为事业单位退休）。单位临聘人员共7人，单位负担遗属5人。

（二）部门机构情况说明：

2015年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共 1 个，与上年相比，无增减变化：

项目	数量	比上年增减	变动原因说明
合计			——
一、按单位基本性质	1		——
行政单位	1		无变化
事业单位
其他
二、按执行会计制度			——
行政单位	1		2014年变更为行政单位会计制度
事业单位（含行业）
民间非营利组织
企业
三、按单位预算级次			——
一级预算单位	1		无变化
二级预算单位

（三）部门录入户数说明：

2015年度，本部门决算汇编户数共 1 个，与上年度相比无增减变化：

项目	数量	比上年增减	变动原因说明
合计			——
一、单户表	1
二、行政单位汇总录入表	1
三、事业单位汇总录入表
四、经费自理事业单位汇总录入表
五、乡镇汇总录入表
六、其他单位汇总录入表
七、经费差额表
八、调整表
九、叠加汇总表

二、基础数据核对情况

（一）与财政部门对账情况

1．财政拨款核对情况

（1）单位本年度实际收到的公共预算财政拨款收入 2877.159万元，财政部门拨款对账单2877.159万元，无差额。

（二）上年结转和结余核对及指标变动情况

1、本部门资产负债简表上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表）。因本单位2013年度执行事业单位会计制度，而2015年1月份变更为行政单位会计制度，因此存在本年度与上年度资产负债表核对不一致的问题。

2．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（详见主要情况变动表）。

			主要指标变动情况表
编制单位：湘潭市水务局			2015年度
指标	行次	本年度	上年度	比上年增减	增减％	原因
指标		本年度	上年度	比上年增减	增减％	原因
栏次		1	2	3	4	5
一、年度收支情况（单位：元）	1	—	—	—	—	—
1.本年收入	2	28,771,590.00	36,916,610.89	-8,145,020.89	-22.06	拨款过少
其中：一般公共预算财政拨款	3	28,771,590.00	32,087,071.00	-3,315,481.00	-10.33
政府性基金预算财政拨款	4	0.00	4,829,539.89	-4,829,539.89	-100.00	未支出,支出科目已调整。
*事业收入	5	0.00	0.00	0.00	0.00
经营收入	6	0.00	0.00	0.00	0.00
*其他收入	7	0.00	0.00	0.00	0.00
2.本年支出	8	28,150,223.19	31,781,988.69	-3,631,765.50	-11.43
其中：基本支出	9	16,708,896.82	20,751,988.69	-4,043,091.87	-19.48
（1）人员经费	10	11,486,796.82	11,261,674.60	225,122.22	2.00
（2）日常公用经费	11	5,222,100.00	9,490,314.09	-4,268,214.09	-44.97	其他公用经费支出减少
项目支出	12	11,441,326.37	11,030,000.00	411,326.37	3.73
（1）基本建设类项目	13	0.00	0.00	0.00	0.00
（2）行政事业类项目	14	11,441,326.37	11,030,000.00	411,326.37	3.73
经营支出	15	0.00	0.00	0.00	0.00
3.年末结转和结余	16	16,164,520.50	19,999,838.08	-3,835,317.58	-19.18
其中：一般公共预算财政拨款	17	11,634,980.61	11,013,613.80	621,366.81	5.64
政府性基金预算财政拨款	18	4,529,539.89	4,529,539.89	0.00	0.00
二、年末资产负债情况（单位：元）	19	—	—	—	—	—
1.资产总计	20	33,437,010.11	36,632,847.86	-3,195,837.75	-8.72
其中：固定资产价值	21	15,135,068.00	12,996,618.00	2,138,450.00	16.45
其中：房屋价值	22	1,442,660.00	1,442,660.00	0.00	0.00
房屋面积（平方米）	23	2,892.00	2,892.00	0.00	0.00
*房屋单价（元）	24	498.85	498.85	0.00	0.00
汽车价值	25	2,794,340.00	2,794,340.00	0.00	0.00
汽车数量（辆）	26	8	8	0	0.00
*汽车单价（元）	27	349,292.50	349,292.50	0.00	0.00
2.负债总计	28	2,137,421.61	3,636,391.78	-1,498,970.17	-41.22	其他应付款清理
其中：*事业单位借款	29	0.00	0.00	0.00	0.00
3.净资产总计	30	31,299,588.50	32,996,456.08	-1,696,867.58	-5.14
其中：*结转和结余	31	16,164,520.50	19,999,838.08	-3,835,317.58	-19.18
*非流动资产基金	32	15,135,068.00	12,996,618.00	2,138,450.00	16.45
事业单位事业基金	33	0.00	0.00	0.00	0.00
事业单位专用基金	34	0.00	0.00	0.00	0.00
三、年末机构人员情况（单位：个、人）	35	—	—	—	—	—
1.独立编制机构数	36	1	1	0	0.00
其中：行政机构	37	1	1	0	0.00
事业机构	38	0	0	0	0.00
2.独立核算机构数	39	1	1	0	0.00
其中：行政机构	40	1	1	0	0.00
事业机构	41	0	0	0	0.00
3.年末编制人数	42	120	120	0	0.00
行政人员	43	28	28	0	0.00
其中：行政工勤人员	44	3	3	0	0.00
事业人员	45	92	92	0	0.00	划出参公人员
其中：参照公务员法管理人员	46	24	24	0	0.00	去年包括了离退休人员
4.年末实有人数	47	147	145	2	1.38	调入领导两人
在职人员	48	86	84	2	2.38	调入领导两人
其中：行政人员	49	25	24	1	4.17	调入领导
其中：行政工勤人员	50	3	3	0	0.00
事业人员	51	61	60	1	1.67	调入到机关
其中：参照公务员法管理人员	52	24	24	0	0.00
离休人员	53	5	5	0	0.00
退休人员	54	56	56	0	0.00
5.年末一般公共预算财政拨款（补助）开支人数	55	134	121	13	10.74	自收自支单位
在职人员	56	73	60	13	21.67	调入领导两人
其中：行政工勤人员	57	3	3	0	0.00
离休人员	58	5	5	0	0.00
退休人员	59	56	56	0	0.00
6.年末学生人数	60	0	0	0	0.00

三、报表审核情况

（一）审核情况

公式方案：默认公式方案公式版本：IK: XQQP-POXO 2016-01-11 09:14
审核部分单位[1/2]
审核所有报表，包括基本平衡审核公式、核实性审核公式、逻辑性审核公式
存在基本平衡审核问题的单位 0 户，存在逻辑性审核问题的单位 1 户，存在核实性审核问题的单位 1 户
共有基本平衡审核信息 0 条，逻辑性审核信息 3 条，核实性审核信息 7 条
审核正常结束！

审核公式错误统计
按审核公式类型统计
基本平衡审核
逻辑性审核
A0-1279	if EXIST(CS01) then CS01[2,16,''INLIST(CS01[KMBM],K_2)'']=Z09[1,1]	1
A1722	INLIST([KMBM],K_2)	2
核实性审核
A0-1226	IF F03[2,9]<>0 THEN Z05[2,2]<>0	1
A0-1227	IF F03[2,10]<>0 THEN Z05[2,40]<>0	1
A0-1228	IF F03[2,11]<>0 THEN Z05[2,41]<>0	1
B0-1312	IF BBLX<>"7" AND Z02[2,1]<>Z02[2,18]@1 THEN CS01[2,1]=Z02[2,18]@1	1
B0-1315	IF BBLX<>"7" AND KJZD="10" THEN CS02[40,3] CS02[41,3] CS02[42,3]=CS01[1,7]	1
A445	INLIST([KMBM],KMDM)	2

按报表分类统计
表间
A0-1226	IF F03[2,9]<>0 THEN Z05[2,2]<>0	1
A0-1227	IF F03[2,10]<>0 THEN Z05[2,40]<>0	1
A0-1228	IF F03[2,11]<>0 THEN Z05[2,41]<>0	1
A0-1279	if EXIST(CS01) then CS01[2,16,''INLIST(CS01[KMBM],K_2)'']=Z09[1,1]	1
B0-1312	IF BBLX<>"7" AND Z02[2,1]<>Z02[2,18]@1 THEN CS01[2,1]=Z02[2,18]@1	1
B0-1315	IF BBLX<>"7" AND KJZD="10" THEN CS02[40,3] CS02[41,3] CS02[42,3]=CS01[1,7]	1
[Z02] 收入支出决算表(财决02表)
A445	INLIST([KMBM],KMDM)	2
[Z09] 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表(财决09表)
A1722	INLIST([KMBM],K_2)	2

主要原因说明：1、支出功能科目2120812和2136499为2014年度结转下来的资金，2015年年中支出功能科目发生了变更。

2、年初结转结余根据市审计局对我局机关进行预算执行情况审计结论，进行了账务调整。

四、决算数据其他需要说明的情况

1、 “支出决算明细表”中，对企事业单位的补贴支出1066万元，主要是用于拨付全市水资源费中的型社会建设经费和水源工程地建设经费、水土流失治理费、水利建设补助经费等。支持全市水源工程地建设、节水型社会建设、水土流失治理、支持全市小型农田水利建设经费。

2、“支出明细表”中“其他工资福利支出”的具体构成：2015年度其他工资福利支出95.6万元，，主要是局临时聘用司机、聘用群众路线教育活动、创建全国卫生城市临时工作人员开支、防汛抗旱工作加班补助等开支。其中聘用局机关临时司机7人、办公室工作人员2人，。

3、资产负债表中年初数不一致问题，主要是我局2013年采用事业单位会计制度，2014年启用行政单位会计制度后形成不一致，根据市审计局审计结论进行了调整。特此说明。

五、年度财务管理工作成效：

一、进一步加强财务制度管理，努力提高财务管理水平

1、2015年度市本级水利财政投入情况

今年我市本级财力共安排水利经费3226.38万元，较上年增加347万元，增长12%。其中：1、市本级防汛物资采购及防汛应急除险资金400万元；2、2015年度水利建设“以奖代投”资金1000万元；3、2015年度第一批水利建设基金项目资金148万元，用于答复市人大代表建议、市政协委员提案中的水利建设项目；4、2015年度水利专项资金60万元。5、2015年度第二批水利建设基金项目资金576万元。6、韶山灌区水费补助资金653.5万元。7、湘江河道保洁工作经费198.88万元；8、雨湖区河西堤、十万垅堤和姜畲堤堤防管护经费190万元。

2、预算编制与执行情况

2015年，围绕局机关中心工作，积极主动合理的调度资金，科学确定单位收支计划，保证局机关正常运转，为各重点水利工程项目建设提供有力支撑。同时根据《中华人民共和国预算法》有关规定，遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则，进行科学合理的编制，将纳入预算管理的非税收入、上级拨款、基金拨款等全额纳入部门预算，不断提高财政科学化精细化管理水平和使用效益，促进政府财力资源分配的透明度和合理配置。

部门预算编制情况：2015年预算收入合计：1420.37万元（其中：经费拨款：772.37万元；纳入预算管理的非税收入拨款：648万元）。2015年支出合计：1420.37万元。

部门预算执行情况：到12月中旬，我局2015年部门支出2361.98万元，其中工资福利支出605.05万元，商品和服务支出529.17万元，对个人和家庭补助支出342.14万元，对其他企事业单位支出549万元，其他资本性支出226.04万元，其他支出110.58万元。

2015年预算指标到账情况：本年预算指标到账1866.76万元，其中年初预算到账771.38万元，市本级追加经费804.37万元，中央及省级追加指标291万元。

3、专项资金管理使用、监督检查和绩效评价情况

强化专项资金的监督管理，保证水利资金合理使用，在资金使用上，遵守水利基本建设管理办法，按计划、按程序、按合同、按进度拨付资金，坚持以法理财、管好用好各类水利资金。不断修订完善财务管理制度，规范水利资金管理。

特别是为进一步加强和规范我市涉农资金管理，不断提高涉农资金使用效益和管理水平，我局成立以计财科为主，水保、建管、监审等科室相与配合的涉农资金检查小组，于9月22日-25日与市财政局、市审计局等部门组织两个联合检查组对我市五个县市区的涉农资金使用情况进行抽查。在对五个县市区涉农资金检查过程中发现，大部份涉农资金能及时足额下拨到位，无利用资金、项目管理权，贪污、受贿，谋取私利，冒领、私分农民补贴资金和补偿款，项目实施过程中，未经批准擅自变更项目实施内容、地点等现象。

同时为进一步贯彻落实中央、省、市委关于加快水利改革发展的决定精神，切实加强全市水利工程管理，由我局牵头，市发改委、市财政局、市审计局等相关部门参与，对我市2013年开工建设的农村饮水安全项目、病险水库除险加固项目、中小河流治理、小型农田水利建设项目等工程中央投资建设的建设管理、财务开支、竣工结算等情况进行了检查。对在审计中发现的问题及时向被审计单位提出并限时整改，有效地规范了工程项目的管理。同时加大对局机关“三公”经费开支的监管，坚决制止各种奢侈浪费行为，大力精简会议，压缩会议费、招待费、出国考察费等一般性支出，禁止公费旅游、公款互相宴请、大吃大喝和娱乐消费。

根据我市财政部门的统一布署，市财政局对我局部门预算整体支出执行情况、市本级防汛物资采购费和“五小”水利建设“以奖代投”项目进行绩效评价。为确保我局绩效评价工作有序推进，提高财政资金使用绩效，我局以计划财务科为主，建管科、办公室、水保站、防办等相关科室组成绩效评价组，对我局2015年度财政支出项目进行绩效评价，目前已做好了资料收集上报工作。通过绩效评价，加强了财政支出管理，强化了支出责任，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，提高了财政资金使用效益。

4、国有资产管理情况和政府采购情况

为了加强对机关资产的管理，定期对局机关固定资产进行清查，建立固定资产台账，理顺固定资产管理程序，规范固定资产处置管理，避免国有资产流失和浪费。对全市完工的水利工程项目抓紧进行竣工结算并交付当地管理部门，加强对水利工程固定资产的管理。

在机关财务管理制度中，我局对政府采购的项目的申报、审批和资金的拨付进行了明确的规定，通过政府采购，既节约了资金，又从源头上遏制了腐败现象的发生；今年政府采购中协议供货21批次，竞争性谈判6次，公开招标采购3次，采购资金650.88万元，比预算节约11.2%。特别是对防汛器材、防汛物资和抗旱设备等进行公开招标采购，财政部门加强对采购环节和采购资金的监管力度，待采购货物验收合格后再按中标金额下达资金指标，既保证了防汛物资的质量，又节约了采购成本，促进了财政性资金效益的充分发挥。

5、贯彻中央八项规定，“三公”经费大幅下降

认真贯彻执行中央八项规定和《湖南省委改进工作作风密切联系群众九项规定》，通过制定相关规章制度，出台《湘潭市水务局公务接待管理规定》、《湘潭市水务局差旅费管理规定》和《湘潭市会议、培训管理规定》等制度，加强平时机关财务管理，压缩文件、简报、宣传资料、会议及其他日常办公经费开支，减少纸质公文数量，控制会议活动规模；压缩公务接待开支，同城不接待，控制公务接待标准，不搞超标准接待，不搞公款相互宴请，公务接待禁止饮酒，工作日禁止午间饮酒等制度；实行出差、学习、培训、检查审批制度；严格车辆管理，实行公务派车审批制度，严禁私自驾车、出车，严禁公车私用，压缩车辆费用开支，在全局上下营造了积极向上、公平正义、廉洁高效的机关环境，为各项工作的顺利开展提供了良好的氛围。据统计，2015年公务接待费较上年下降22%，公务用车运行与维护费用较上年下降45%。

6、财务人员队伍建设、会计培训与会计学会工作等情况

认真贯彻执行国家有关法律法规、方针政策，及时筹集、依法、合理使用水利资金，修订完善部分规章制度，规范和加强了水利建设资金管理，保证资金合理、有效使用，提高投资效益。积极组织各县市区水利系统财务人员参加全省水利财务和财务信息统计等培训，并且请来市审计局和市财政局专业人员对财务人员进行了集中授课培训，对行政单位会计制度、事业单位会计制度和水利基建、审计、结算等制度进行了系统学习，不断提高业务素质和知识水平；组织财务人员学习工程技术方面的知识，加强水利建设管理知识的学习，拓宽知识面和知识结构；强调和重视财务人员的职业道德教育，做到依法理财，廉洁奉公。在开展会计人员的队伍建设中，我们既注重业务培训，又注重职业道德教育和廉政教育，特别是通过对科学发展观、构建和谐社会、治水新理念的深入学习，提高了广大财务人员的认识和理解，使服务意识和服务水平进一步提高，财会队伍素质明显提高。

二、进一步深化水利改革，不断提高水利事务发展

1、深化水利改革（投融资方面）基本情况

广泛筹措公益性水利工程管护资金。市财政设立了农田水利专项资金，从土地出让总收益中计提2.5%用于农田水利建设，设立专帐，专款专用。

建立了水利投入稳定增长机制。我市设立了农田水利专项资金，整合各类涉农涉水资金，按照“统一规划、分工协作、连片推进”的要求，集中用于农田水利设施建设。同时，充分运用“民办公助、一事一议、一塘一议、一坝一议、一渠一议”等政策，积极发动群众筹资筹劳，不断加大对水利建设的投入。从2011年至2015，市委一号文件每年明确市财政安排500万元水利建设前期工作经费；2013至2015年，市财政局安排市本级水利建设基金及农田水利建设资金均在6000万元以上。市级财政连续5年，每年投入五小水利工程建设“以奖代投”资金不少于1000万；2015年预计下达市本级水利建设资金4000万元左右。

加快我市水利投融资平台搭建。2015年，我市出台了《湘潭市政府与社会资本合作（PPP）工作方案》，并成立了湘潭市政府与社会资本合作（PPP）决策委员会，在供水、污水等领域重点推广。如湘潭城乡建设发展水利投资有限公司投资259966万元建设湘潭城区防洪及配套工程项目。

2、水利建设基金、水资源费、水土保持补偿费、河道砂石资源费等非税收入征收、使用情况

2015年，水利建设基金收入合计3068万元，其中市本级征收2100万元，省级返还968万元。安排市本级2015年度防汛费400万元，农村饮水安全市级配套95万元，水利建设“以奖代投”资金1000万元，全市“五小”水利建设项目资金724万元。

市本级水资源费征收1020万元，较上年增长520万元。安排水资办人员支出经费，征收工作经费和配合费，征收会议费和宣传费，节水型社会、水源工程地及水土流失治理经费，水资源公报、水功能纳污能力核定，水功能区一江两水确界立碑、重要饮水水源地达标建设等经费支出)。

市级水土保持补偿费征收58.7万元。安排市水土保持监督站人员工作经费、水土保持法律宣传经费及水土保持流失治理经费等。

3、“一事一议”财政奖补政策落实情况

着重完善“以奖代补”制度，落实好“一事一议”水利政策，做到一库一议、一渠一议、一塘一议、一坝一议，引导农民群众积极投资投劳,通过创新发展思路、投入机制、建管模式，加强组织领导，精心安排部署。同时根据项目建设、管理绩效等情况，适当加大对机制有创新、管理有特色、工作有成效的项目区的补助力度；加强对工程建设和管护的监督，确保工程建一处、成一处、发挥一处效益，加强资金监管，运用多种监督方式，强化监督检查，实行跟踪问效，确保水利建设的各项资金发挥应有的作用。

三、进一步找准当前水利财务工作难点和重点，确保水利财务工作顺利开展

第一是政策扶持有待进一步落实，公共财政对水利的投入有待进一步加大。如水利前期工作、防汛抗旱排涝灌溉、农田水利建设、水资源管理、基层水利服务机构组建、水利工程运行修建维护管理等方面应逐渐加大投入。加强社会资本对水利建设的支持力度，完善各级政府对水利建设的奖励政策；第二应加强对各专项资金的监督管理，做到“事前有监督、事中有监管、事后有监查”，对所有项目进行的绩效评价，做到花钱问绩效，用钱用到实处，提高资金使用效益，确保资金的安全；第三应该加强对水利财会人才的及时选拔和培养，目前我市五个县市区水利系统财务人员年龄偏大、学历偏低，除财务上的事情外还要负责其他日常性事务，日常学习时间少，参加财务专业培训机会不多，加上财务后续人才缺失，财务人员压力大、事务多、事情杂给水利财务工作带来许多不便。

四、进一步谋划水利财务工作思路和主要措施，促进水利财务工作长远发展

随着新时期可持续发展治水思路的不断完善，国家对水利投资重点和领域将不断发生变化，水利规划计划和财务管理工作内容、重点、方法、手段的调整和变化，势必对水利计划财务工作提出新的要求。

进一步适应公共财政体制框架，结合水利改革发展的实际，改进和完善水利财务管理体制。在争取公共财政加大水利投入的同时，大力宣传水法规，依法行政，严格执法收费，采取自征、委托代征等措施，足额征收各项水规费，完成征收目标和上缴任务。

进一步建立健全各项水利财务制度，完善财务内控制度，加强内审、财务检查、督查，积极配合审计、财政、物价等部门的专项检查工作，做好基建项目竣工审计工作。

进一步提高水利行业财务人员整体水平，做好职业道德和反腐倡廉教育工作，抓好人才队伍建设。充分发挥水利会计学会优势，开展学术交流，积极培养教育水利财会人员。

一年来，我市水利财务工作虽然取得了一定的成绩，但与上级部门的要求相比，还存在一定的差距。今后，我们将认真贯彻落实中央、省、市各级党委政府作出的重大决策部署，把水利建设作为投入重点，把加快水务改革发展的措施落到实处，加大对水利资金监督检查力度，加强财务管理，强化财会队伍建设，进一步创新工作思路，提高理财水平。努力做到认识统一、行动迅速、组织有序、工作有力，抢抓机遇，真抓实干，全力开创我市水务财务工作的新局面！

2016-1-21

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